Modèle de budget prévisionnel sous excel avec résultat d`exploitation

by Gabi Rose on February 13, 2019

Notez par exemple que le rapport d`écart indique que la surcharge de fabrication est de $76 400 sur le plan pour le trimestre. La variance est de 7,4% du chiffre budgété: la plupart des entreprises préparent un budget distinct pour les investissements en immobilisations. La budgétisation à base zéro est une approche qui exige une justification pour chaque dépense. En d`autres termes, chaque élément de dépense commence par une valeur budgétaire de 0. Et, ceux qui demandent des fonds doivent justifier tous les changements au-dessus de 0. Cette exigence contraste avec la pratique plus habituelle, la budgétisation progressive. Selon cette méthode, chaque poste de dépense commence au niveau du dernier trimestre. Et, le budget du prochain trimestre est un incrément à ce niveau (changement positif ou négatif). Si le modèle est structuré correctement, il peut être l`outil principal utilisé par la direction pour identifier les mesures d`entreprise qui influent sur la ligne de fond, pour adapter les projections financières de l`entreprise, et pour réagir en conséquence. La plupart des entreprises savent à quel point il peut être douloureux et fastidieux de créer un budget financier détaillé et bas avec des données non financières (acquisition de clients et Churn, par exemple) qui supportent chaque ligne budgétaire.

Passer par ce processus chaque fois que vous voulez une prévision mise à jour n`est pas faisable. Examinons ensemble un exemple de prévision financière et construisons le modèle de prévision de l`état des revenus dans Excel. Tout d`abord, vous pouvez voir que toutes les entrées de prévision sont regroupées dans la même section appelée «hypothèses et pilotes». EOQ – fin de trimestre – entrez un montant et il ne place ce montant à la fin de chaque trimestre, peu importe si vous modifiez la plage de dates du modèle. Je l`ai construit de sorte que si vous changez les dates en haut, ces formules placeront la dépense dans le mois correct (s). D`autre part, l`approche rapide et sale des modèles robustes décrit comment vous pouvez modéliser les revenus d`une manière beaucoup plus directe avec l`avantage que le modèle sera plus simple et facile à utiliser. Dans cette approche, les utilisateurs prévoient une croissance future basée sur des chiffres et des tendances historiques. Avec les prévisions de roulement, les entreprises établissent un ensemble de périodes après lesquelles mettre à jour la prévision. Par exemple, si la société fixe la période à un mois, le budget est automatiquement mis à jour un mois après chaque mois est terminé.

Cela permet aux entreprises de réagir plus efficacement en adaptant régulièrement leurs budgets afin de refléter les tendances et les changements récents sur le marché. Fermez le curseur layouts. Dans le document plan budgétaire, cliquez sur feuille de calcul pour afficher et modifier le document dans Excel. Notez que le modèle Excel ajusté a été utilisé pour créer cette feuille de calcul de plan budgétaire et les colonnes calculées sont mises à jour à l`aide des formules qui ont été définies dans les étapes précédentes. Dans les grandes entités, le directeur du Bureau du budget et le personnel travaillent avec des gestionnaires individuels et d`autres demandeurs d`approbation de financement. Par conséquent, les propositions budgétaires sont conformes aux politiques locales. De plus, l`ensemble de la proposition s`aligne sur les objectifs du groupe. Chaque trimestre, nous Vet le budget contre ce qui s`est réellement passé: QuickBooks montre les chiffres budgétisés à côté de l`dépenses réelles et calcule combien sur ou sous le budget que nous étions (si utile, non?) Nous posons des questions comme: une fois que nous avons terminé la prévision des revenus, nous voulons ensuite prévoir des marges brutes.

Les marges brutes sont habituellement prévues en pourcentage des revenus. Encore une fois, nous pouvons utiliser des chiffres ou des tendances historiques pour prévoir les marges brutes futures; Toutefois, il est conseillé d`adopter une approche plus détaillée, compte tenu des facteurs tels que le coût des intrants, les économies d`échelle et la courbe d`apprentissage.

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